Нажмите "Enter", чтобы перейти к контенту

Регулирование криптовалют в разных странах

По мере роста использования криптовалюты во всем мире также распространяются правила криптовалюты, которые вводятся в действие для их регулирования. Криптовалюта постоянно развивается, и быть в курсе правил на разных мировых территориях непросто. 

Мы составили это руководство, чтобы помочь вам ориентироваться во множестве нормативных актов о криптовалютах по всему миру, их законодательных установках и действиях, связанных с ними. Узнайте, как разные страны подходят к регулированию монет и бирж, и есть ли у них какие-либо будущие законы, которые могут изменить их подход к криптовалютам.


Table of Contents

Законы о криптовалюте в США

Криптовалюты в США: не считаются законным платежным средством

Криптовалютные биржи в США: законны, регулирование зависит от штата

Хотя на уровне штатов трудно найти последовательный правовой подход, США продолжают развиваться в разработке федерального законодательства о криптовалютах. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) не считает криптовалюты законным платежным средством, но считает криптовалютные биржи средством передачи денег на том основании, что криптовалютные токены представляют собой «другую ценность, которая заменяет валюту». Служба внутренних доходов (IRS) не считает криптовалюту законным платежным средством, но определяет ее как «цифровое представление стоимости, которое функционирует как средство обмена, расчетная единица и/или средство сбережения».

Обмен криптовалюты в США

Обмен криптовалюты является законным в Соединенных Штатах и ​​подпадает под действие Закона о банковской тайне (BSA). На практике это означает, что поставщики услуг обмена криптовалюты должны зарегистрироваться в FinCEN, внедрить программу AML/CFT, вести соответствующие записи и представлять отчеты властям. Между тем, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) указала, что считает криптовалюты ценными бумагами и всесторонне применяет законы о ценных бумагах к цифровым кошелькам и биржам. Напротив, Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) приняла более дружелюбный подход «не навреди», описывая биткойн как товар и разрешая публичную торговлю деривативами криптовалюты.

В ответ на рекомендации, опубликованные FATF в июне 2019 года, FINCEN ясно дал понять, что ожидает, что криптобиржи будут соблюдать «Правила путешествий», а также собирать и обмениваться информацией об инициаторах и бенефициарах криптовалютных транзакций. Он помещает обмены виртуальной валюты в ту же категорию регулирования, что и традиционные денежные переводы, и применяет все те же правила, в том числе изложенные в Законе о банковской тайне, который установил свою собственную версию Правил путешествий. В октябре 2020 года FINCEN выпустил Уведомление о предлагаемом нормотворчестве (NPRM) о поправках к Правилам путешествий, сигнализируя о введении новых обязательств по соблюдению требований для бирж криптовалют.

Будущее регулирование криптовалют в США

Министерство финансов США подчеркнуло острую необходимость в регулировании криптовалют для борьбы с преступной деятельностью во всем мире и внутри страны. В декабре 2020 года FINCEN предложил новое регулирование криптовалюты, чтобы наложить требования по сбору данных на криптовалютные биржи и кошельки. Ожидается, что это правило будет реализовано осенью 2022 года и потребует от бирж представлять отчеты о подозрительной активности (SAR) для транзакций на сумму более 10 000 долларов США, а владельцев кошельков — идентифицировать себя при отправке более 3000 долларов США за одну транзакцию.

Министерство юстиции продолжает координировать свои действия с SEC и CFTC в отношении будущих правил криптовалюты, чтобы обеспечить эффективную защиту потребителей и более упорядоченный нормативный надзор. В 2021 году администрация Байдена обратила внимание на стейблкоины, намереваясь устранить опасность роста стоимости токенов. Позже в том же году Президентская рабочая группа по финансовым рынкам выпустила ряд рекомендаций, в которых говорилось о необходимости принятия нового законодательства. Конгресс также обсудил статус поставщиков криптовалютных услуг в 2021 году с новыми правилами, включенными в законопроект об инфраструктуре администрации Байдена. В соответствии с новыми правилами криптовалютные биржи рассматриваются как брокеры и должны соблюдать соответствующие обязательства по отчетности и ведению учета в сфере AML/CFT.


Законы о криптовалюте в Канаде

Криптовалюты в Канаде: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Канаде: юридические, требуется регистрация в FinTRAC после 1 июня 2020 г.

Криптовалюты не являются законным платежным средством в Канаде, но их можно использовать для покупки товаров и услуг в Интернете или в магазинах, которые их принимают. Канада довольно активно относилась к криптовалютам, в первую очередь регулируя их в соответствии с провинциальными законами о ценных бумагах. Канада привлекла организации, занимающиеся виртуальными валютами, под действие Закона о доходах от преступлений (отмывание денег) и финансировании терроризма (PCMLTFA) еще в 2014 году, а в 2017 году Комиссия по ценным бумагам Британской Колумбии зарегистрировала первый инвестиционный фонд, работающий только с криптовалютой. В августе 2017 года Управление по ценным бумагам Канады (CSA) выпустило уведомление о применимости существующих законов о ценных бумагах к криптовалютам, а в январе 2018 года глава Центрального банка Канады охарактеризовал их «технически» как ценные бумагиКанадское агентство по доходам облагает налогом криптовалюты с 2013 года, и канадское налоговое законодательство применяется к транзакциям с криптовалютой.

Обмен криптовалюты в Канаде

После внесения поправки в PCMLTFA в 2019 году биржи в Канаде в основном регулируются так же, как и предприятия, предоставляющие денежные услуги, и на них распространяются те же обязательства по комплексной проверке и отчетности. В феврале 2020 года в Канаде вступило в силу Правило о поездках в виртуальной валюте, требующее от всех финансовых учреждений и компаний, предоставляющих денежные услуги (MSB), вести учет всех трансграничных транзакций с криптовалютой (наряду со всеми электронными переводами средств).

В 2021 году Канадские администраторы ценных бумаг (CSA) опубликовали руководство для эмитентов криптовалют, которые владеют криптоактивами. В руководстве изложены нормативные ожидания в отношении раскрытия информации, которую эмитенты криптовалюты должны предоставить о том, как они защищают свои активы от потери и кражи, включая необходимость раскрытия соответствующих факторов риска. Аналогичным образом, дальнейшие поправки к PCMLTFA в 2021 году ввели требование о регистрации криптовалютных бирж в Центре анализа финансовых транзакций и отчетов Канады (FinTRAC). 

Будущее регулирование криптовалюты в Канаде

В то время как правила постоянно развиваются, на горизонте нет никаких признаков значительного дополнительного законодательства. Мы подозреваем, что и правительству Канады, и криптовалютным биржам потребуется время, чтобы оценить, как самые последние изменения повлияли на криптовалюту, прежде чем рассматривать дополнительное законодательство.


Законы о криптовалюте в Сингапуре

Криптовалюты в Сингапуре: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Сингапуре: юридические, требуется регистрация в Валютном управлении Сингапура.

В Сингапуре обмен и торговля криптовалютой являются законными, и город-государство занял более дружелюбную позицию по этому вопросу, чем некоторые из его региональных соседей. Хотя криптовалюты не считаются законным платежным средством, налоговые органы Сингапура рассматривают биткойн как «товар» и поэтому применяют налог на товары и услуги (сингапурская версия налога на добавленную стоимость). В 2017 году Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) пояснило, что, хотя его позиция не заключается в регулировании виртуальных валют, оно будет регулировать выпуск цифровых токенов, если эти токены классифицируются как «ценные бумаги».

Несмотря на беспристрастный подход, в 2020 году MAS предупредил общественность о рисках инвестирования в криптовалютные продукты. В 2022 году MAS усилила это предупреждение, выпустив инструкции для поставщиков криптографических услуг, которые фактически запретили рекламу их услуг для общественности.

Обмен криптовалюты в Сингапуре

MAS обычно придерживается гибкого подхода к регулированию обмена криптовалютами, применяя, где это возможно, существующие правовые рамки. В январе 2018 года MAS выпустила пресс-релиз, предупреждающий общественность о рисках спекуляции криптовалютой, а вице-премьер-министр Тарман Шанмугаратнам заявил, что криптовалюты подлежат тем же мерам ПОД и ФТ, что и традиционные фиатные валюты. Закон о платежных услугах 2019 года (PSA) поставил биржи и другие криптовалютные компании под регулирующий орган MAS с января 2020 года и наложил на них требование о получении операционной лицензии MAS. С тех пор MAS выдала лицензии ряду крупных поставщиков криптоуслуг, включая DBS Vickers (брокерское подразделение DBS Bank) и австралийскую биржу криптовалют Independent Reserve.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Сингапуре

После вступления в силу СРП криптовалютный бизнес в Сингапуре в значительной степени соответствует последним рекомендациям ФАТФ. Тем не менее, MAS, вероятно, примет дополнительные правила, чтобы еще больше согласовать свою позицию. Эти правила могут включать новые правила финансового сектора с более строгими стандартами ПОД/ФТ для поставщиков услуг криптовалюты и более высокими требованиями к управлению технологическими рисками в финансовых учреждениях.

Недавние усилия Сингапура по регулированию отражают возобновление международного интереса к его криптоиндустрии. В 2021 году жесткие меры Китая в отношении криптовалют побудили многих известных китайских поставщиков услуг, включая ByBit, Huobi, Cobo и OKCoin, а также их клиентов, мигрировать в Сингапур.


Законы о криптовалюте в Австралии

Криптовалюты в Австралии: легальные, рассматриваются как собственность

Криптовалютные биржи в Австралии: легальные, необходимо зарегистрироваться в AUSTRAC

Криптовалюты и биржи являются законными в Австралии, и страна прогрессивно внедряет правила регулирования криптовалюты. В 2017 году правительство Австралии объявило, что криптовалюты являются законными, и особо заявило, что Биткойн (и криптовалюты, которые имеют такие же характеристики) должны рассматриваться как собственность и облагаться налогом на прирост капитала (CGT). Криптовалюты ранее подвергались спорному двойному налогообложению в соответствии с австралийским налогом на товары и услуги (GST) — изменение налогового режима свидетельствует о прогрессивном подходе правительства Австралии к проблеме криптовалюты.

Обмен криптовалюты в Австралии

С 2018 года Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC) требует, чтобы биржи, работающие в Австралии, регистрировали, идентифицировали и верифицировали пользователей, вели учет и выполняли обязательства правительства по отчетности в сфере ПОД/ФТ. Незарегистрированные биржи подлежат уголовному преследованию и финансовым санкциям.

В мае 2019 года Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) выпустила обновленные нормативные требования как для первичных предложений монет (ICO), так и для торговли криптовалютой. Точно так же в августе 2020 года австралийские регуляторы вынудили многие биржи исключить из списка монеты конфиденциальности, особый тип анонимной криптовалюты.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Австралии

Австралия установила модель активного регулирования криптовалюты, и эти последние правила иллюстрируют неустанные усилия страны по созданию четкой основы для работы криптовалютного бизнеса в ближайшие годы. 

В частности, правительство Австралии стремится усилить регулирование криптовалютных бирж. В декабре 2021 года Австралия объявила о планах ввести новую систему лицензирования специально для криптовалютных бирж — с периодом консультаций, запланированным на 2022 год. Предлагаемая система позволит потребителям безопасно покупать и продавать криптоактивы в регулируемой среде и представляет собой переход к позиции Австралия находится в авангарде глобальных усилий по сдерживанию технологических компаний.


Законы о криптовалюте в Японии

Криптовалюты в Японии: легальные, рассматриваются как собственность

Криптовалютные биржи в Японии: легальные, должны быть зарегистрированы в Агентстве финансовых услуг

В настоящее время Япония имеет самый прогрессивный в мире климат регулирования криптовалют и признает биткойн и другие цифровые валюты законной собственностью в соответствии с Законом о платежных услугах (PSA). В декабре 2017 года Национальное налоговое агентство постановило, что прибыль от криптовалют следует классифицировать как «прочие доходы», а инвесторы облагаются соответствующим налогом.

Последние нормативные акты включают поправки к PSA и Закону о финансовых инструментах и ​​биржах (FIEA), которые вступили в силу в мае 2020 года. Поправки ввели термин «криптоактив» (вместо «виртуальная валюта»), наложили более строгие ограничения виртуальные деньги пользователей и упрощение регулирования торговли криптодеривативами. В соответствии с новыми правилами поставщики услуг по хранению криптовалюты (которые не продают и не покупают криптоактивы) подпадают под действие СРП, а предприятия, занимающиеся производными криптовалютами, подпадают под действие FIEA. 

Обмен криптовалюты в Японии

Правила обмена криптовалюты в Японии также прогрессивны. Обмены крипты легальны в Японии, но после серии громких взломов, в том числе печально известного ограбления Coincheck на 530 миллионов долларов в цифровой валюте, регулирование криптовалюты стало насущной национальной проблемой. Японское агентство финансовых услуг (FSA) активизировало усилия по регулированию торговли и бирж: поправки к PSA требуют, чтобы криптовалютные биржи были зарегистрированы в FSA для работы — процесс, который может занять до шести месяцев и который требует более строгого противодействия отмыванию денег. /CFT и требования кибербезопасности. Последующая поправка в середине 2019 года расширила требование о регистрации, включив в нее поставщиков кастодиальных услуг.

В 2020 году Япония учредила Японскую ассоциацию обмена виртуальными валютами (JVCEA) и Японскую ассоциацию STO. Все биржи являются членами JVCEA, а в Японскую ассоциацию STO входят 5 крупных японских финансовых учреждений. Оба регулятора работают над тем, чтобы давать советы пока еще нелицензированным биржам и способствовать соблюдению требований.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Японии

Япония остается благоприятной средой для криптовалют, но растущие опасения по борьбе с отмыванием денег привлекают внимание FSA к дальнейшему регулированию. В декабре 2021 года FSA сообщило, что в 2022 году предложит закон для регулирования эмитентов стейблкоинов, чтобы снизить риски для клиентов и ограничить возможности использования токенов стейблкоинов для отмывания денег. Законодательство, скорее всего, будет включать новые протоколы безопасности и новые обязательства для поставщиков криптографических услуг сообщать о подозрительной деятельности.


Законы о криптовалюте в Южной Корее

Криптовалюты в Южной Корее: не законное платежное средство

Криптовалютные биржив Южной Корее: легальные, должны быть зарегистрированы в ФСС

В Южной Корее криптовалюты не считаются законным платежным средством, а биржи, хотя и являются законными, являются частью тщательно контролируемой системы регулирования. Налогообложение криптовалюты в Южной Корее является серой зоной: поскольку они не считаются ни валютой, ни финансовым активом, операции с криптовалютой в настоящее время не облагаются налогом. Однако Министерство стратегии и финансов указало, что рассматривает возможность введения налога на доход от операций с криптовалютой и планирует объявить о системе налогообложения в 2022 году.

Обмен криптовалюты в Южной Корее

Правила обмена криптовалюты в Южной Корее являются строгими и включают государственную регистрацию и другие меры, контролируемые Службой финансового надзора Южной Кореи (FSS). Хотя слухи о запрете так и не были реализованы, в 2017 году правительство Южной Кореи запретило использование анонимных счетов в торговле криптовалютой и запретило местным финансовым институтам проводить торги фьючерсами на биткойн. Точно так же Комиссия по финансовым услугам (FSC) налагает строгие обязательства по отчетности на банки, счета которых принадлежат криптовалютным биржам.

После внесения поправок в законодательство в 2020 году все южнокорейские биржи должны соблюдать правила ПОД/ФТ и получать лицензию на осуществление деятельности от Подразделения финансовой разведки (ПФР) Комиссии по финансовым услугам. В марте 2021 года правительство Южной Кореи приняло закон , который требует, чтобы инвесторы в криптовалюту использовали то же имя в своих учетных записях виртуального кошелька, что и в своих банковских счетах, и который требует, чтобы криптовалютные биржи делились информацией с банками для проверки личности клиентов. В 2021 году ПФР исключило все токены с южнокорейских бирж (фактически запретив торговлю токенами).

Будущие правила регулирования криптовалюты в Южной Корее

Предложенный Южной Кореей налог на криптовалюты пропустил первоначальную дату введения в январе 2022 года и был отложен до января 2023 года. В дополнение к налоговой системе Южная Корея указала, что она продолжит работу по приведению отрасли в соответствие с политикой ФАТФ по борьбе с отмыванием денег.


Законы о криптовалюте в Китае

Криптовалюты в Китае: не законное платежное средство

Обмен криптовалюты в Китае: незаконный

Народный банк Китая ( НБК) запретил финансовым учреждениям проводить операции с биткойнами в 2013 году, а в 2017 году пошел еще дальше, запретив ICO и внутренние биржи криптовалют. Неудивительно, что Китай не считает криптовалюты законным платежным средством, а страна имеет глобальную репутацию жесткой регулирование криптовалюты. В соответствии с поправкой 2020 года к Гражданскому кодексу Китая правительство постановило, что криптовалюты имеют статус собственности для целей определения наследства.

Обмен криптовалюты в Китае

В июне 2021 года Китай запретил весь внутренний майнинг криптовалюты, а затем в сентябре 2021 года полностью объявил криптовалюты вне закона. Новое постановление фактически запретило использование всех криптовалютных бирж (зарубежных и внутренних) и спровоцировало крупную распродажу токенов. Хотя внутренние биржи криптовалют находятся под полным запретом в Китае, возможны обходные пути с использованием определенных иностранных платформ и веб-сайтов, которые не перехватывает китайский интернет-брандмауэр. 

Будущие правила регулирования криптовалюты в Китае

Нет никаких признаков того, что Китай намерен снять или ослабить свой запрет на криптовалюты в ближайшее время, но недавние заявления правительственных чиновников, поддерживающих технологию блокчейна, привели к предположениям о том, что Китай намерен стать лидером в области цифровой валюты. Хотя сроки еще не определены, центральный банк Китая уже много лет работает над введением официальной цифровой валюты и в сентябре 2021 года объявил, что завершил пилотные испытания своей цифровой валюты e-CNY в нескольких городах. Токен e-CNY был разработан для замены наличных денег и монет и будет приниматься в качестве оплаты за товары, счета, транспортные расходы и пошлины.


Законы о криптовалюте в Индии

Криптовалюты в Индии: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Индии: рассматриваются правила

Криптовалюты не являются законным платежным средством в Индии, и статус бирж остается неясным, поскольку рассматриваются новые правила. Хотя в настоящее время нет ясности в отношении налогового статуса криптовалют, министр финансов Бхагват Карад указал в феврале 2022 года, что операции с криптовалютой могут облагаться 30-процентным налогом.

Обмен криптовалюты в Индии

Правила обмена криптовалюты в Индии становятся все более строгими. В 2018 году Резервный банк Индии (RBI) запретил банкам и любым регулируемым финансовым учреждениям «работать с виртуальными валютами или проводить расчеты с ними». Широкое регулирование запретило торговлю криптовалютами на внутренних биржах и вынудило существующие биржи закрыться. Однако в 2020 году Верховный суд страны своим знаменательным решением признал этот запрет неконституционным и смягчил его, позволив биржам вновь открыться.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Индии

В 2019 году просочившийся законопроект предполагал, что полный запрет криптовалют находится в разработке, но сделал исключение для предлагаемой официальной цифровой валюты. В законопроекте даже предлагалось тюремное заключение для лиц, которые «добывают, генерируют, держат, продают, торгуют, выпускают, передают, распоряжаются или используют криптовалюту на территории Индии».

Хотя этот законопроект не был представлен в парламенте, в 2021 году исследование, проведенное секретарем по экономическим вопросам, возродило законодательную инициативу по запрету «всех частных криптовалют, кроме любых виртуальных валют, выпущенных государством». Государственный министр финансов Индии предложил принять новый законопроект о криптовалюте, известный как Закон о криптовалюте и регулировании официальной цифровой валюты – будет впереди. В то время как правительство Индии ясно заявило о своем неприятии частных криптовалют, в ноябре 2021 года Постоянный комитет по финансам встретился с представителями криптовалютных бирж и пришел к выводу, что криптовалюты следует регулировать, а не запрещать. По состоянию на февраль 2022 года законопроект о криптовалюте не был одобрен Лок Сабха, парламентом Индии, а это означает, что законодательный статус криптовалют в стране остается неясным.


Законы о криптовалюте в Великобритании

Криптовалюты в Великобритании: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Великобритании: юридические вопросы, требования регистрации в FCA

Подход Соединенного Королевства к регулированию криптовалюты был оценен. Хотя в Великобритании нет конкретных законов о криптовалютах, криптовалюты не считаются законным платежным средством, а биржи требуют регистрации. HMRC выпустила краткую информацию о налоговом режиме криптовалют, заявив, что их «уникальная идентичность» означает, что их нельзя сравнивать с обычными инвестициями или платежами, а их «налогообложение» зависит от деятельности и вовлеченных сторон. Однако прибыль или убытки от криптовалют облагаются налогом на прирост капитала.

Обмен криптовалюты в Великобритании

После выхода из ЕС в 2020 году Великобритания перенесла требования регулирования криптовалюты, изложенные в 5AMLD и 6AMLD, во внутреннее законодательство. Соответственно, криптовалютные биржи в Великобритании должны зарегистрироваться в Управлении финансового надзора (FCA) и соблюдать обязательства по отчетности в сфере ПОД/ФТ. Хотя в руководстве FCA не содержится специальных положений для обменов, в руководстве FCA подчеркивается, что лица, занимающиеся деятельностью, связанной с криптоактивами, должны соблюдать Положения о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и переводе средств (информация о плательщике) 2017 года (MLR). Поправки к этим правилам вступили в силу в январе 2020 года и включают последние рекомендации ФАТФ.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Великобритании

Вполне вероятно, что правила Великобритании в отношении криптовалюты в краткосрочной перспективе останутся в значительной степени такими же, как и в ЕС, но в некоторой степени отойдут от блока в будущем. В 2021 году в руководстве Министерства финансов Великобритании подчеркивалось намерение Великобритании провести консультации по включению определенных криптовалют в сферу «регулирования финансовых акций» и продолжить рассмотрение «более широкого подхода к регулированию» в отношении криптоактивов. В январе 2022 года правительство объявило о планах принятия законодательства по борьбе с «вводящей в заблуждение рекламой криптовалютных активов» с намерением привести предупреждения о криптовалюте «в соответствие с другой финансовой рекламой».


Законы о криптовалюте в Швейцарии

Криптовалюты в Швейцарии: разрешены , принимаются в качестве оплаты в некоторых случаях

Обмен криптовалюты в Швейцарии: легальный, регулируется SFTA

В Швейцарии криптовалюты и биржи являются законными, и страна заняла удивительно прогрессивную позицию в отношении регулирования криптовалют. Федеральная налоговая администрация Швейцарии (SFTA) считает криптовалюты активами: они облагаются швейцарским налогом на богатство и должны декларироваться в ежегодных налоговых декларациях.

Обмен криптовалюты в Швейцарии

Швейцария вводит процесс регистрации на криптовалютных биржах, которые должны получить лицензию от Швейцарского органа по надзору за финансовыми рынками (FINMA) для работы. Криптовалютные правила в Швейцарии также действуют для ICO, и FINMA применяет существующее финансовое законодательство к предложениям в различных областях — от банковского дела до торговли ценными бумагами и схем коллективного инвестирования (в зависимости от структуры). В 2019 году правительство Швейцарии также одобрило предложение, согласно которому поручило Федеральному совету адаптировать существующие положения финансового регулирования, включив в них криптовалюты. В сентябре 2020 года парламент Швейцарии принял Закон о блокчейне, дополнительно определяющий законность обмена криптовалютами и проведения криптовалютных бирж в швейцарском законодательстве.

В 2021 году Швейцария представила Закон о технологии распределенного реестра (DLT) с целью внести поправки в швейцарское законодательство, чтобы воспользоваться инновациями в криптовалюте. Закон DLT включил новый тип категории лицензий для площадок для торговли криптовалютой.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Швейцарии

Правительство Швейцарии заявило, что продолжит работу над созданием нормативно-правовой базы, благоприятной для криптовалют. В 2016 году город Цуг, известный глобальный криптовалютный центр, представил биткойн как способ оплаты городских сборов, а в январе 2018 года министр экономики Швейцарии Иоганн Шнайдер-Амманн заявил, что он стремится сделать Швейцарию «крипто-нацией». Точно так же швейцарский секретарь по международным финансам Йорг Гассер подчеркнул необходимость продвижения криптовалют при соблюдении существующих финансовых стандартов.

Опираясь на эти цели, в конце 2020 года Министерство финансов Швейцарии начало консультации по новым общим правилам криптовалюты, которые позволят ему использовать преимущества технологии блокчейна, не подавляя инновации. В 2021 году Федеральный совет Швейцарии проголосовал за предложение о дальнейшей адаптации существующих финансовых правил к криптовалютам, чтобы решить проблему их незаконного использования.


Законы о криптовалюте в Европейском Союзе

Криптовалюты в Европейском Союзе: законно , государства-члены не могут вводить свои собственные криптовалюты

Криптовалютные биржи в Европейском Союзе: правила различаются в зависимости от государства-члена

Налогообложение криптоактивов в Польше

Налогообложение криптоактивов в Германии

Налогообложение криптоактивов в Ирландии

Налогообложение криптоактивов в Финляндии

Криптовалюты в целом считаются законными в Европейском союзе, но правила обмена криптовалюты различаются в отдельных государствах-членах. Налогообложение криптовалюты также различается, но многие государства-члены взимают налог на прирост капитала с прибыли, полученной от криптовалюты, по ставке 0-50%. В 2015 году Суд Европейского Союза постановил, что обмен традиционной валюты на криптовалюту должен быть освобожден от НДС.

В январе 2020 года Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) ввела обмен криптовалюты в фиатную валюту в соответствии с законодательством ЕС о борьбе с отмыванием денег, требуя, чтобы обмены выполняли KYC / CDD для клиентов и выполняли стандартные требования к отчетности. В декабре 2020 года вступила в силу 6AMLD: директива ужесточила соответствие криптовалютам, добавив киберпреступления в список предикатных правонарушений, связанных с отмыванием денег.

Обмен криптовалюты в Европейском Союзе

Обмены криптовалют в настоящее время не регулируются на региональном уровне. В некоторых государствах-членах биржи должны зарегистрироваться в соответствующих регулирующих органах, таких как Управление финансового надзора Германии (BaFin), Управление финансовых рынков Франции (AMF) или Министерство финансов Италии . Разрешения и лицензии, выданные этими регулирующими органами, могут затем паспортизировать биржи, позволяя им работать в едином режиме во всем блоке. 

6AMLD также имел последствия для криптовалютных бирж. В соответствии с директивой ответственность за преступления, связанные с отмыванием денег, распространяется как на юридических, так и на физических лиц, а это означает, что руководящие работники провайдеров криптовалютных кошельков и криптовалютных бирж должны осуществлять гораздо более строгий надзор за своими внутренними мерами по борьбе с отмыванием денег. 

Будущие правила регулирования криптовалюты в Европейском Союзе

ЕС активно изучает дальнейшие правила криптовалюты. В проекте документа ЕС выражена озабоченность по поводу рисков, связанных с частными цифровыми валютами, и подтверждено, что Европейский центральный банк рассматривает возможность выпуска собственной цифровой валюты. В январе 2020 года Европейская комиссия объявила об инициативе общественных консультаций, чтобы получить рекомендации о том, где и как криптоактивы вписываются в существующую нормативную базу ЕС. В сентябре 2020 года Комиссия выступила с новым предложением, известным как Регулирование рынков крипто-активов. (МИКА). В предложении изложены проекты мер регулирования криптовалют, включая введение новой системы лицензирования для эмитентов криптоактивов, правил поведения в отрасли и новых средств защиты прав потребителей.  

В июле 2021 года Европейская комиссия опубликовала ряд законодательных предложений, имеющих последствия для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) по всему блоку. Предложения предусматривают распространение правил передачи средств (TFR) на всех VASP в ЕС и предписывают сбор информации об отправителях и получателях переводов криптовалюты.


Законы о криптовалюте на Мальте

Криптовалюты на Мальте: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи на Мальте: законны , регулируются Законом о VFA

Мальта применяет очень прогрессивный подход к криптовалютам, позиционируя себя как мирового лидера в области регулирования криптовалют. Хотя криптовалюты не являются законным платежным средством на Мальте, правительство признает их «средством обмена, расчетной единицей или средством сбережения». На Мальте нет специального законодательства о налогообложении криптовалюты, и в настоящее время НДС не применяется к транзакциям по обмену фиатной валюты на криптовалюту.

Обмен криптовалюты на Мальте

Обмен криптовалюты является законным на Мальте, и в 2018 году мальтийское правительство приняло знаменательное законодательство, которое определило новую нормативно-правовую базу для криптовалют и решило проблемы ПОД/ФТ. Законодательство включало несколько законопроектов, в том числе Закон о виртуальных финансовых активах (VFA), который создал глобальный прецедент, установив режим регулирования, применимый к криптовалютным биржам, ICO, брокерам, поставщикам кошельков, консультантам и управляющим активами.

Положения VFA (вступившие в силу в ноябре 2018 г.) сопровождались Законом об инновационных технологиях и услугах, который устанавливал режим будущей регистрации и подотчетности поставщиков криптографических услуг. Также было создано Управление цифровых инноваций Мальты: MDIA является государственным органом, ответственным за разработку политики в области криптовалюты, сотрудничество с другими странами и организациями и обеспечение соблюдения этических стандартов использования технологий криптовалюты и блокчейна.

Будущие правила регулирования криптовалюты на Мальте

В настоящее время не ожидается никакого нового законодательства о криптовалютах, но Управление финансовых услуг Мальты (MFSA) указало в своем стратегическом плане на 2019–2021 годы, что регулятор финансовых услуг страны «будет активно отслеживать и управлять бизнес-рисками, связанными с лицензированными виртуальными активами и криптовалютой». предприятий», чтобы лучше бороться с отмыванием денег и другими рисками финансовых преступлений. 

Мальтийское правительство также указало, что оно сосредоточит свое внимание на интеграции ИИ с регулированием криптовалюты и может внедрить конкретные руководящие принципы для предложений токенов безопасности. Принимая во внимание эти стратегии, в ближайшем будущем вероятны дополнительные мальтийские правила.


Законы о криптовалюте в Эстонии

Криптовалюты в Эстонии: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Эстонии: легальные, должны быть зарегистрированы в Подразделении финансовой разведки

Налогообложение криптоактивов в Эстонии.

Криптовалютные правила в Эстонии являются открытыми и инновационными, особенно по сравнению с другими странами-членами ЕС. Правительство Эстонии не принимает криптовалюты в качестве законного платежного средства, а рассматривает их как «ценность, представленную в цифровой форме». Соответственно, он классифицирует их как цифровые активы для целей налогообложения, но не облагает их НДС. В 2017 году Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма ввел новые строгие правила для криптовалютных компаний, работающих в Эстонии.

Обмен криптовалюты в Эстонии

Криптовалютные биржи являются законными в Эстонии и работают в соответствии с четко определенной нормативно-правовой базой, которая включает в себя строгую отчетность и правила KYC. Согласно действующему законодательству, криптовалютные биржи должны получить две лицензии от Службы финансовой разведки Эстонии: Лицензию на услугу обмена виртуальной валюты и Лицензию на услугу кошелька виртуальной валюты. В 2019 году правительство Эстонии приняло закон, ужесточающий лицензионные требования, и пошло еще дальше в 2020 году, утверждая, что с поставщиками услуг виртуальной валюты будут обращаться так же, как с финансовыми учреждениями в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма. В конце 2020 года правительство Эстонии отозвало более 1000 операционных лицензий после того, как законодательные поправки привели к тому, что многие поставщики криптовалютных услуг не соблюдают правила. 

Будущие правила регулирования криптовалюты в Эстонии

В Эстонии обсуждался ряд крипто-инициатив с потенциально значительными регуляторными последствиями, в том числе спекулятивный план правительства по введению национальной криптовалюты, известной как «эсткойн». В декабре 2021 года Эстония опубликовала законопроект о распространении правил ПОД/ФТ на биржи криптовалют: фактически запретив использование частных криптовалютных кошельков, предоставляемых VASP. Законопроект вызвал опасения, что Эстония запрещает частную собственность на криптовалюты, и побудил правительство выпустить в январе 2022 года пресс-релиз, в котором разъяснялось, что закон будет применяться только к частным кошелькам, выпущенным VASP.


Законы о криптовалюте в Гибралтаре

Криптовалюты в Гибралтаре: не считаются законным платежным средством

Криптовалютные биржи в Гибралтаре: легальные, должны быть зарегистрированы в GFSC

Гибралтар является мировым лидером в области регулирования криптовалют. Криптовалюта не считается законным платежным средством в стране, но криптовалютные биржи являются законными и работают в рамках четко определенной нормативно-правовой базы. Гибралтар имеет репутацию страны с низким налогообложением: он не облагает криптовалюты налогом на прирост капитала или дивиденды, а криптовалютные биржи облагаются благоприятной для бизнеса ставкой корпоративного подоходного налога в размере 12,5%.

Обмен криптовалюты в Гибралтаре

В 2018 году Гибралтар представил свою нормативную базу Digital Ledger Technology (DLT) после обширного взаимодействия с криптоиндустрией. В соответствии с этой структурой биржи должны зарегистрироваться в Комиссии по финансовым услугам Гибралтара (GFSC) и продемонстрировать, что они соблюдают «принципы» структуры DLT, которые включают в себя сильное внимание к обнаружению и раскрытию информации об отмывании денег и финансировании терроризма. В сентябре 2020 года Гибралтар обновил свои рамочные правила DLT, чтобы они лучше соответствовали рекомендациям ФАТФ, принимая во внимание более высокие факторы риска, связанные с некоторыми инструментами виртуальных активов.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Гибралтаре

Правительство Гибралтара стремится укрепить свои позиции в качестве мирового лидера, изучая дальнейшее регулирование криптовалюты. В 2017 году GFSC выпустил заявление о нерегулируемом использовании ICO и предложил контролировать их текущее использование в рамках DLT Framework. Точно так же была создана команда комиссии по инновациям и созданию, чтобы помочь предприятиям создавать новые продукты для криптоэкономики. В 2021 году Гибралтар созвал рабочую группу по целостности рынка для дальнейшего определения соответствующих рыночных стандартов для обмена криптовалютами в соответствии со стандартами, установленными другими юрисдикциями, такими как Великобритания и ЕС.

Отношение правительства к криптовалюте вызывает интерес у инвесторов, стремящихся воспользоваться преимуществами прогрессивной нормативно-правовой базы Гибралтара. В 2022 году блокчейн-фирма Valereum объявила о планах создать на территории криптовалютную биржу и купила 90% акций Гибралтарской фондовой биржи. В случае одобрения Комиссией по финансовым услугам Гибралтара этот шаг проложит путь к полностью регулируемому обмену, работающему как с фиатными, так и с цифровыми валютами.


Законы о криптовалюте в Люксембурге

Криптовалюты в Люксембурге: не законное платежное средство

Криптовалютные биржи в Люксембурге: легальные, должны быть зарегистрированы в CSSF.

В Люксембурге нет конкретных правил криптовалюты, но отношение правительства к криптовалютам в законодательстве в целом прогрессивно. Хотя они не являются законным платежным средством, министр финансов Пьер Граменья отметил, что, учитывая их широкое распространение, криптовалюты должны быть «приняты в качестве средства оплаты товаров и услуг» в Люксембурге. В 2018 году власти выпустили рекомендации по налогообложению криптовалют, которые в контексте бизнеса зависят от типа транзакции.

Несмотря на то, что Комиссия по надзору за финансовым сектором (CSSF) предупреждала о волатильности криптовалют, их уязвимости к преступности и связанных с ними рисках инвестирования в ICO, прогрессивный подход Люксембурга к криптовалютам, тем не менее, сохранился. CSSF признал финансовые преимущества технологии блокчейн, а Пьер Граменья говорил о «добавочной стоимости и эффективных услугах», которые приносят криптовалюты. Следуя этим заявлениям, в начале 2019 года законодатели приняли закон, придающий транзакциям с технологией блокчейн тот же правовой статус, что и сделкам, выполняемым с использованием традиционных методов.

Обмен криптовалюты в Люксембурге

Криптовалютные биржи в Люксембурге регулируются CSSF, и новые криптовалютные компании должны получить лицензию платежных организаций, если они хотят начать торговлю. Лицензии налагают обязательства по отчетности в сфере ПОД/ФТ в соответствии с люксембургским законодательством об «электронных деньгах»: первая лицензия на криптовалюту была предоставлена ​​в 2016 году компании Bitstamp, которая торгует рядом валют, включая доллары США, евро, биткойны и эфириум, а владельцы паспортов — в других валютах. государства-члены ЕС. В 2020 году в законы Люксембурга о ПОД/ФТ были внесены поправки, вводящие новые требования к регистрации и управлению для поставщиков криптовалютных услуг и устанавливающие юридическое определение криптовалют для целей регулирования.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Люксембурге

Хотя никаких конкретных законодательных шагов на радаре не ожидается, мы ожидаем, что в Люксембурге будет принято больше законов о криптовалюте, особенно сейчас, когда действуют 5AMLD и 6AMLD ЕС.


Законы о криптовалюте в Латинской Америке

Криптовалюты в Латинской Америке: законы различаются в зависимости от страны

Криптовалютные биржи в Латинской Америке: скудное регулирование, законы различаются в зависимости от страны

В Латинской Америке регулирование криптовалюты имеет широкий законодательный спектр. К странам с более жесткими правилами относятся Боливия, которая полностью запретила криптовалюты и биржи, и Эквадор, который ввел запрет на обращение всех криптовалют, кроме выпущенного правительством токена SDE (действовал с 2014 по 2018 год). Напротив, в Мексике, Аргентине, Бразилии, Венесуэле и Чили криптовалюты обычно принимаются в качестве оплаты розничными торговыми точками и продавцами.

Для целей налогообложения криптовалюты часто рассматриваются как активы. Они в целом облагаются налогом на прирост капитала по всему региону, в то время как операции в Бразилии, Аргентине и Чили также облагаются подоходным налогом в некоторых случаях.

В сентябре 2021 года Сальвадор стал первой страной в Латинской Америке, которая сделала биткойн законным платежным средством, выпустив правительственное приложение для цифрового кошелька и позволив потребителям использовать токены во всех транзакциях (наряду с платежами в долларах США). Этот шаг вызвал критику за рубежом и внутри страны, но с тех пор правительство Сальвадора объявило о планах построить «биткойн-город», который будет финансироваться за счет токена.

Обмен криптовалюты в Латинской Америке

Правила обмена криптовалюты в Латинской Америке скудны. Во многих странах нет конкретных законов, регулирующих торговлю криптовалютами, и поэтому, помимо существующего законодательства, биржи не регулируются. Отсутствие регулирования в сочетании с высокими показателями внедрения сделали Латинскую Америку привлекательным вариантом для предприятий, стремящихся извлечь выгоду из интереса к виртуальным валютам.

Эта коллективная позиция привела к трениям с традиционной банковской отраслью региона, и, например, в Чили некоторые банки предприняли шаги по закрытию счетов, принадлежащих криптовалютным биржам, в конце 2018 года. Ясно, что необходимы более четкие руководящие принципы.

В отличие от других латиноамериканских стран, Мексика в определенной степени регулирует криптовалютные биржи посредством Закона о регулировании компаний финансовых технологий. Закон распространяет мексиканские правила AML на поставщиков услуг криптовалюты, налагая различные требования к регистрации и отчетности.

Будущие правила регулирования криптовалюты в Латинской Америке

Многие страны Латинской Америки выразили обеспокоенность по поводу влияния криптовалют на финансовую стабильность и рисков отмывания денег. Однако, помимо официальных предупреждений, большинство финансовых органов в регионе еще не обнародовали планы каких-либо важных будущих правил криптовалюты.

Появились некоторые исключения: Чили, например, представила проект законодательства о криптовалюте в апреле 2019 года, но с тех пор не предоставила скудных подробностей о законодательстве или о том, как оно будет функционировать, если оно вступит в силу. В 2022 году центральный банк Чили объявил, что примет решение о выпуске собственной цифровой валюты, чтобы не отставать от быстрого распространения криптовалют. Мексика также объявила о планах выпустить свою собственную цифровую валюту к 2024 году, стремясь воспользоваться достижениями в платежных технологиях для расширения доступа к финансовым услугам.

В 2020 году в сотрудничестве с криптовалютными биржами Колумбия представила тестовую среду «песочница» для криптовалют, чтобы помочь фирмам опробовать свои бизнес-модели в отношении законопроектов. Комиссия по ценным бумагам Бразилии и ее Центральный банк также ввели регулятивную песочницу, а в 2021 году бразильский конгресс обсудил законопроект о введении новых правил ведения учета на биржах криптовалют.